Opublikowano: 14 czerwca, 2024

Przeczytasz w 5,5 min

Umowa o dzieło a własna działalność gospodarcza – przewodnik dla przedsiębiorców od Effepro

Wybór odpowiedniej formy prawnej do wykonywania działalności zawodowej jest istotny dla każdego współczesnego przedsiębiorcy. Obecnie możemy wyróżnić dwie najbardziej popularne opcje, czyli umowę o dzieło oraz własną działalność gospodarczą. Obie formy mają swoje zalety i wady. Zatem dowiedz się już dziś jakie są różnice między nimi. Poznaj m.in. aspekty podatkowe oraz prawne związane z każdą z tych form.

Umowa o dzieło a działalność gospodarcza – poznaj ich definicje

Umowa o dzieło a działalność gospodarcza to dwa cenione przez przedsiębiorców sposoby na prowadzenie biznesu w Polsce. Pierwsza z form jest jednym z typów umów cywilnoprawnych regulowanych przez Kodeks cywilny (art. 627-646). To kontrakt, na mocy którego przyjmujący zamówienie zobowiązuje się do wykonania określonego dzieła, a zamawiający do zapłaty wynagrodzenia. Dziełem może być zarówno rzecz materialna, jak i niematerialna, np. napisanie programu komputerowego, wykonanie strony internetowej, czy namalowanie obrazu.

Z kolei działalność gospodarczą nazywamy zorganizowaną działalnością zarobkową, prowadzoną we własnym imieniu, w sposób ciągły. Regulowana jest ona przez ustawę o swobodzie działalności gospodarczej oraz Kodeks cywilny. Osoba prowadząca ten rodzaj biznesu określany jest mianem przedsiębiorcy, który ma obowiązek zarejestrowania swojej firmy w Centralnej Ewidencji i Informacji o Działalności Gospodarczej (CEIDG) oraz odprowadzania podatków i składek na ubezpieczenia społeczne.

Umowa o dzieło a działalność gospodarcza – zalety i wady

Zarówno jedna, jak i druga forma zarabiania pieniędzy ma swoje pozytywne i negatywne strony. W przypadku umowy o dzieło zalety prezentują się następująco:

  • brak składek ZUS – osoba przyjmująca zamówienie jest zwolniona z obowiązku odprowadzania składek na ubezpieczenia społeczne, co obniża koszty zatrudnienia tego rodzaju.
  • prostota – umowa o dzieło jest prosta w zawarciu i wykonaniu, nie ma konieczności rejestracji działalności.
  • elastyczność – ten rodzaj kontraktu może być zawarty na dowolny okres i dotyczyć różnych typów zadań.

Z kolei wady tego rozwiązania to:

  • brak ochrony socjalnej – brak składek ZUS oznacza brak prawa do świadczeń socjalnych, takich jak emerytura, zasiłek chorobowy czy macierzyński.
  • ryzyko zakwestionowania – w przypadku kontroli ZUS lub urzędu skarbowego umowa o dzieło może zostać podważona, jeśli charakter pracy będzie wskazywał na cechy umowy o pracę.
  • brak ciągłości – umowa o dzieło jest kontraktem jednorazowym, co może prowadzić do braku stabilności finansowej.

Natomiast zalety i wady własnej działalności gospodarczej kreują się następująco:

  • prowadzenie własnej działalności gospodarczej daje dużą niezależność w zarządzaniu czasem i sposobem wykonywania pracy.
  • przedsiębiorcy mają prawo do odliczeń kosztów uzyskania przychodu, co może obniżyć wysokość płaconego podatku.
  • prowadzenie działalności gospodarczej daje prawo do świadczeń socjalnych, takich jak emerytura, zasiłek chorobowy czy macierzyński.
  • administracja własnej firmy wiąże się z koniecznością prowadzenia księgowości, składania deklaracji podatkowych oraz odprowadzania składek ZUS.
  • niezależnie od wysokości dochodów, przedsiębiorca musi opłacać składki ZUS, co może być obciążeniem, zwłaszcza na początku biznesu.
  • własna działalność gospodarcza wiąże się z większym ryzykiem finansowym, szczególnie w niestabilnych branżach.

Umowa o dzieło a działalność gospodarcza – sprawdź aspekty podatkowe

Warto wiedzieć, że wynagrodzenie z umowy o dzieło jest opodatkowane podatkiem dochodowym od osób fizycznych (PIT). W związku z tym ta stawka wynosi 17% lub 32% w zależności od wysokości dochodów. Natomiast w przypadku kosztów uzyskania przychodu można stosować stawkę 20% lub 50%, w zależności od charakteru dzieła. Ponadto umowa o dzieło nie rodzi obowiązku odprowadzania składek na ubezpieczenia społeczne i zdrowotne, z wyjątkiem sytuacji, gdy jest zawarta z własnym pracodawcą.

W sytuacji, gdy prowadzona jest własna działalność gospodarcza, to dochody opodatkowane są według skali podatkowej (17% i 32%) lub podatkiem liniowym (19%). Natomiast przedsiębiorcy, którzy przekroczą określony limit obrotów, są zobowiązani do rejestracji jako podatnicy VAT i odprowadzania podatku od towarów i usług. Co więcej, muszą oni opłacać składki na ubezpieczenia społeczne i zdrowotne, które mogą być stałe lub zależne od dochodu.

Umowa o dzieło a działalność gospodarcza – kiedy wybrać daną formę zatrudnienia?

Umowa o dzieło jest korzystna w sytuacjach, gdy praca jest jednorazowa, a jej efekty dają się precyzyjnie określić. Wykonawca nie potrzebuje świadczeń socjalnych wynikających z odprowadzania składek ZUS. Warto wiedzieć, że w przypadku tego kontraktu nie trzeba prowadzić księgowości.

Natomiast własna działalność gospodarcza jest opłacalna, gdy przedsiębiorca chce mieć pełną kontrolę nad swoją pracą i podejmowanymi decyzjami, a także kiedy planuje rozwój biznesu, dalsze inwestycje oraz zwiększenie skali działania.

Jak widać, wybór między umową o dzieło a własną działalnością gospodarczą zależy od wielu czynników, w tym charakteru pracy, oczekiwań finansowych oraz preferencji prawnych i podatkowych. Umowa o dzieło jest prostszą i mniej kosztowną formą, ale wiąże się z brakiem zabezpieczeń socjalnych. Z kolei własna działalność gospodarcza daje większą niezależność i możliwości rozwoju, ale wymaga prowadzenia księgowości i odprowadzania składek ZUS. Każda z tych form ma swoje zalety i wady, dlatego warto dokładnie przemyśleć swoją decyzję, aby dostosować ją do własnych potrzeb oraz sytuacji zawodowej.

Skorzystaj z Usług Biura Rachunkowego Effepro już dziś!

Wybór między umową o dzieło a własną działalnością gospodarczą to decyzja wymagająca starannego rozważenia wielu aspektów prawnych i podatkowych. W tym miejscu z pomocą przychodzi biuro rachunkowe Effepro, które specjalizuje się w kompleksowej obsłudze księgowej i doradztwie podatkowym. Zespół doświadczonych ekspertów Effepro pomoże Ci przeanalizować Twoje potrzeby i wybrać najkorzystniejszą formę współpracy. Dzięki profesjonalnemu wsparciu biura rachunkowego Effepro możesz mieć pewność, że wszystkie formalności zostaną załatwione zgodnie z obowiązującymi przepisami, a Ty będziesz mógł skupić się na rozwoju zawodowym. Zaufaj specjalistom i skorzystaj z usług Effepro, aby zapewnić sobie spokój i bezpieczeństwo finansowe.

umowa o dzieło a własna działalność gospodarcza

Sprawdź także: Czynności sprawdzające a kontrola podatkowa – poznaj najważniejsze różnice

Jadwiga
Effepro
Polecane posty
Potrzebujesz wsparcia?
Sprawdź nasze startup’y: